答:该问题就是一个企业内控问题。
一个管理规范的企业,应该建立有比较完善的内控制度和内控流程。
比如,对于企业付款,企业内控就必须要有一套制度与配套流程。
1、谁能发起付款申请?
2、付款前需要经过哪些环节的审批,每个环节的审批权限是多少?
3、不同的付款申请,需要有什么样的附件?等等。
各企业内控制度与内控流程,可能是千差万别的,但是作为财务部门负责人,一定要记住各级领导在分级授权下的最大权限是多少,超过权限的领导签字,经过作为无效审批;如果付款申请人坚持需要付款,则要求对方提交更高层级有审批权限的领导签字。
在民营企业,很多老板喜欢事无巨细和自己的“一支笔”,因此在没有老板签字的情况下付款一定要慎重。有些财务人员遭遇电信诈骗,就是没有或不敢坚持原则,对没有老板签字的甚至仅仅是一个微信或QQ信息就信以为真。
总之,财务部门如果在不满足公司规定的条件下,比如规定是必须要老板签字的,就擅自把款项支付出去了,相关经办人确实是有责任的。