答:国家税务总局近日发布《关于企业所得税年度汇算清缴有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第34号),对企业所得税年度纳税申报表进行修订。
修订后的《企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)表,为便利民族自治地区企业所得税地方分享部分减免优惠政策计算,将该事项由《减免所得税优惠明细表》(A107040)调整至该表,并增加第38行“本年实际应补(退)所得税额”,用于计算享受优惠政策后实际应纳所得税额。
答:国家税务总局近日发布《关于企业所得税年度汇算清缴有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第34号),对企业所得税年度纳税申报表进行修订。
修订后的《企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)表,为便利民族自治地区企业所得税地方分享部分减免优惠政策计算,将该事项由《减免所得税优惠明细表》(A107040)调整至该表,并增加第38行“本年实际应补(退)所得税额”,用于计算享受优惠政策后实际应纳所得税额。