几条有意思的上市公司涉税投资者互动问答

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300015 爱尔眼科 2024-09-24：

[问]公司屡次有折价幅度在20%左右的大宗交易，9月23日公司股票成交4.08亿，大宗交易0.08亿元却折价20%，请问1.这个交易是否具有合理性，2.这部分大宗交易的卖方是否为公司的原始股东，3.如此大幅度折价是否为了避税？
[答] 谢谢您对公司的关注。公司在二级市场的流动性良好，大宗交易属于二级市场投资者的正常交易行为或换仓操作，不排除避税的可能性。经核查，此交易不涉及公司大股东、董监高，公司按照有关法律法规履行信息披露义务。

002267 陕天然气 2024-10-29：

[问] 董秘董秘，我有一个提议。这次分红的一元。公司能不能换成西安的特产发给我们？省得我们在交税。

[答] 您好，感谢您的关注及建议！

601975 招商南油 2024-10-22：

[问] 请问金敏董秘，贵公司资本公积弥补亏损一事，有没有具体的实施时间表，跟税务局沟通有具体进展吗？

[答] 尊敬的投资者，您好。新《公司法》已于2024年7月1日起生效实施，其中第二百一十四条“公积金弥补公司亏损，应当先使用任意公积金和法定公积金；仍不能弥补的，可以按照规定使用资本公积金”的规定，取消了原来资本公积金不得用于弥补公司亏损的法定限制。目前，公司在跟踪有关专业部门的操作细则出台，谢谢。

300324 旋极信息 2024-10-19：

[问] 董秘你好请问贵公司在国家推行的财税领域扮演什么样的角色，做出了哪些贡献，请回答谢谢

[答] 尊敬的投资者您好！公司主要从事财税产业相关SaaS服务平台在全国范围内的销售和服务等业务。在国家税务总局积极推进金税四期建设的政策背景下，公司贯彻落实相关政策，全面布局企业端软件及其衍生的增值服务，为满足不同行业、规模的企业对税务数字化管理建设需求，公司利用云计算、大数据、人工智能、区块链等相关技术，帮助企业建立覆盖业财税一体化、纳税申报、会计档案管理、数据分析的系统，全面支撑企业发展所需的数字化转型能力。公司积极探索票据应用新场景、数字化财税应用等涉税产业链的业务拓展，保障公司在数字化财税新时代的可持续发展。感谢您的关注。

300188 国投智能 2024-10-18：

[问] 从国投集团采购网看到99月10日关于公司重组税务咨询服务的招标，能否说明一下具体情况？公司近期是否有重组打算？国投集团在央企改革方面会有哪些举措？

[答] 您好，相关业务招标信息，请以对应官网发布的信息为准；如有相关资本运作计划，公司将严格按照法律法规及规定的相关要求，履行信息披露义务；国投集团在央企改革方面的举措，敬请关注对应官网或者公众号的信息。感谢您的关注和支持。

000735 罗牛山 2024-09-23：

[问] 请问董秘：关于大东海公司变更为一般纳税人，每年多交几十万税费问题。你一直未给出正面回答。我想问的问题是。在可以选择的前提下，公司为什么要选择税金高的交呢？几十年来，公司选择作小规模纳税违法吗？不合规吗？请明确回答。另，这个变更决定，是否通过了董事会审议？实控人徐自力董事长知道吗？请不要在机械式回答了。谢谢！

[答] 您好，子公司大东海因年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准，依据《增值税一般纳税人登记管理办法》相关规定，由增值税小规模纳税人变更为增值税一般纳税人。谢谢！

600567 山鹰国际 2024-09-19：

[问] 山鹰转债到期如何扣税，建议公司向深圳的转债学习，只是利息部分扣税。也就是上到期价格应该是112.4元税后。

[答] 您好，根据相关税收法规和文件的规定，公司可转债个人投资者（含证券投资基金）应缴纳债券利息收入所得税，具体缴付情况以各地方税务部门的相关要求为准，感谢您的关注。

000932 华菱钢铁 2024-09-07：

[问] 据2024年半年报显示，核心钢铁子公司增值税加计抵减同比增加510%，增加收益10.5个亿。请问主要原因是什么？

[答] 感谢您对公司的关注。根据2023年10月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2024年第43号），自2023年1月1日至2027 年12月31日，先进制造业企业可按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，公司子公司华菱湘钢、华菱涟钢、华菱连轧管等享受前述增值税加计扣除政策。

688347 华虹公司 2024-09-09：

[问] 您好，请问上次您的解释转回以前年度计提的代扣代缴股息导致所得税，这是H股股权激励个人卖出股票导致的吗？这不应该个人自己负担所得税吗？麻烦解释下。另三季度这样的费用以及新产线折旧还像第二季度扣款吗？谢谢

[答] 尊敬的投资者您好！本公司计提的代扣代缴股息税是基于本公司是注册在中国香港的公司，对于中国大陆范围内的子公司当期实现的可供分配利润计提股息税。在公司决议实施子公司向母公司分配的利润低于其当期实现的可供分配利润时需转回部分已计提的股息税。另，关于公司财务数据，敬请关注公司后续公告，公司第三季度报告预约披露的时间是2024年11月8日。感谢您的关注与支持！

000792 盐湖股份 2024-09-09：

[问] 请问董秘，本期补缴前期资源税及滞纳金一事，是否意味着后续正常经营的资源税将比以往要增加？

[答] 您好，感谢您对公司的关注。目前，公司遵循国家相关税收法规，对钾资源和锂资源分别按照规定的比例缴纳资源税。具体而言，钾资源税是根据氯化钾的营业收入来计算的，缴纳比例为8%；而锂资源税则是依据含锂卤水的售价来确定的，缴纳比例为15%。

001206 依依股份 2024-09-11：

[问] 董秘您好，请问贵公司出口退还的税款反应到利润表中了吗？是否用出口退还的税款降低了营业成本？

[答] 您好，出口货物退税（以下简称“出口退税”），其基本含义是指对出口货物退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税、消费税。出口货物退税制度，是国家税收的重要组成部分。出口退税主要是通过退还出口货物的国内已纳税款来平衡国内产品的税收负担，使本国产品以不含税成本进入国际市场，与国外产品在同等条件下进行竞争，从而增强竞争能力，扩大出口的创汇。故出口退税不会反应到利润表中，但出口退税可以改善企业的现金流状况，为企业的运营和发展提供资金支持。营业成本是指企业所销售商品或者提供劳务的成本。营业成本应当与所销售商品或者所提供劳务而取得的收入进行配比。营业成本又分为主营业务成本和其他业务成本；主营业务成本是企业销售商品、提供劳务等经常性活动所发生的成本。企业一般在确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时，或在月末，将已销售商品、已提供劳务的成本转入主营业务成本；其他业务成本是企业确认的除主营业务活动以外的其他经营活动所发生的支出。故出口退税不会降低营业成本。感谢关注依依股份！