2024年12月召开的中央经济工作会议提出，2025年要坚持稳中求进、以进促稳，守正创新、先立后破，系统集成、协同配合，实施更加积极的财政政策和适度宽松的货币政策，充实完善政策工具箱，打好政策“组合拳”，提高宏观调控的前瞻性、针对性、有效性。2025年《国际税收》将继续围绕税收服务高质量发展、推进中国式现代化开展研究探讨，并积极学习借鉴全球各国以税收服务经济社会高质量发展的创新举措和经验。具体包括：

1.更好发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用；

2.全方位扩大国内需求的财税政策；

3.促进科技创新、发展新质生产力的财税政策；

4.支持现代化产业体系建设的财税政策；

5.服务全国统一大市场建设的财税政策；

6.促进民营经济发展的财税政策；

7.推动平台经济健康发展的财税政策；

8.助力扩大高水平对外开放的财税政策；

9.稳外贸、稳外资的财税政策；

10.推动区域协调发展的财税政策；

11.促进经济社会发展全面绿色转型的财税政策；

12.保障和改善民生、增进民生福祉的财税政策；

13.加强财政、货币、就业、产业等政策协同配合，增强宏观政策取向一致性；

14.“十四五”财税体制改革回顾及“十五五”展望；

15.税收促进经济社会高质量发展的各国实践及经验借鉴。

党的二十届三中全会科学谋划了围绕推进中国式现代化进一步全面深化改革的总体部署。全会审议通过的《中共中央关于进一步全面深化改革、推进中国式现代化的决定》提出要深化财税体制改革，并就健全有利于高质量发展、社会公平、市场统一的税收制度等作出重要部署。2025年《国际税收》将结合深化财税体制改革的主要任务，围绕健全我国税收制度、优化税制结构、深化税收征管改革等，立足全球视野进行深入研究。具体包括：

1.健全有利于高质量发展、社会公平、市场统一的税收制度，优化税制结构；

2.健全直接税体系；

3.重点税种改革研究，包括完善综合和分类相结合的个人所得税制度、优化增值税留抵退税政策、消费税征收环节后移并稳步下划地方等；

4.研究同新业态相适应的税收制度；

5.全面落实税收法定原则、规范税收优惠政策；

6.完善支持重点领域和关键环节的结构性减税降费政策；

7.完善绿色税制；

8.深化税收征管改革；

9.推动税费治理数字化智能化水平持续提升；

10.高水平建设效能税务；

11.深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”；

12.完善税费服务体系，包括优化“税路通”跨境税收服务等；

13.优化税收营商环境，营造市场化、法治化、国际化一流营商环境；

14.社会保险费和非税收入改革方向及征管完善；

15.借鉴各国税费制度及征管经验以为我国相关领域改革提供参考。

当前，中国经济已深度融入世界经济，是世界经济的重要组成部分。维护开放型世界经济体系，既是大国责任所在，也符合我国经济发展要求。不断扩大高水平对外开放，有序扩大自主开放和单边开放，巩固拓展全球贸易投资伙伴关系，有助于增强国内国际两个市场两种资源联动效应，推动我国深度参与全球产业分工与合作，为构建开放型世界经济提供强大动力。2025年《国际税收》将围绕税收服务共建“一带一路”高质量发展以及高水平对外开放开展深入研究。具体包括：

1.税收服务共建“一带一路”高质量发展；

2.共建“一带一路”税收合作研究，包括持续深化“一带一路”税收征管合作机制建设；

3.共建“一带一路”国家税收法治、税收制度、税收政策、税收管理状况及宏观税负、税制结构比较；

4.共建“一带一路”涉税热点问题研究，侧重于提高税收确定性、加快税收征管数字化转型、优化税收营商环境、加强税收征管能力建设等；

5.我国“走出去”企业税收风险防范；

6.税收促进自由贸易试验区及自由贸易港发展；

7.海南自由贸易港有关税收政策；

8.促进跨境贸易和投资的税收政策；

9.推动跨境电商持续健康发展的税收政策；

10.促进服务贸易、绿色贸易、数字贸易发展的税收政策。

当前，经济全球化逆风加剧，地缘政治风险持续上升，全球治理挑战增多。面对世界政治经济格局深刻调整的现实，各国正在谋划或推出税收制度及征管改革举措，致力应对经济增长、数字经济、气候变化等挑战。2025年《国际税收》将围绕各国财税改革发展动态、国际税收领域大事要事等开展深入研究与长期跟踪性研究。具体包括：

1.国际税收理论、规则、实践最新进展；

2.国际税收改革发展动态追踪及影响研判；

3.全球主要经济体税收制度和征管改革最新动态及影响；

4.发展中国家税收制度和征管改革最新动态及趋势；

5.国际组织、区域组织关于优化税制、完善征管、调整国际税收规则的重要协议、报告、指南等。