13、计提工资（总经理、财务计入管理费用；项目经理、仓管、木工等计入成本）
注意：申报工资是按照上月实发数去申报的个税，不看啥时候计提的
14、缴纳项目部职工社保，当月缴纳当月（公司和社保按照谁受益谁承担原则）
贷：合同履约成本-成本结转（所有明细全部结转，这个时候你会发现提示负数，这个没关系）、
注意：增值税啥时候确认：只要发票开出去就就要做增值税，也就是办理工程结算的时候，假设甲方提前付给我们了一部分（和甲方要钱）
如果本月销项小于进项，说明形成留抵则不用做账务处理；如果销项大于进项就会交增值税，这个时候需要做增值税的结转
