申报数据比对差异3个热点问题解答

来源：江苏税务

问题1：我是定期定额个体工商户，刚刚在自行申报提交时出现了比对异常提示，我该怎么办？

答：定期定额个体实际开票未超过定额的，需按照定额核定申报缴税，可耐心等待系统自动申报，无需自行申报。

如需自行申报，请检查申报表数据是否存在填报错误导致比对不符，在【我要查询】－【一户式查询】－【申报信息查询】对已申报的数据和记录进行查看，若填报错误请据实修改。已提交申报的情况下可在【我要办税】－【税费申报及缴纳】－【申报更正与作废】更正或作废申报表，重新提交比对通过后完成申报。

问题2：我刚刚红冲了以前年度的发票，结果在申报时出现了比对异常提示，怎么办？

答：申报表提交后，系统会将申报数据与后台数据进行比对，判断是否存在比对不通过的情况，若不通过会出现提示。

若系统出现“提示类申报比对不通过”，纳税人可以根据系统提示点击【修改报表】；也可以点击【强制提交】。比对不通过数据会形成后台记录，纳税人可通过更正申报表，消除比对异常记录。

若系统出现“强制类申报比对不通过”，纳税人可以根据系统提示点击【修改报表】；也可以点击【强制提交】，但会产生申报比对异常转办事项，纳税人填写具体原因后提交至税务人端，纳税人需跟踪比对异常处理情况，否则会影响发票开具等事项办理。

在纳税人确定确保数据填报无误的情况下，可以填写情况说明后并强制提交。在【我要查询】－【涉税信息查询】－【办税进度及结果信息查询】查询处理进度，或电子税务局征纳互动进行咨询，耐心等待异常锁定解除。

问题3：开票时提示“增值税、消费税申报比对不符或逾期未申报”，怎么办？

答：往往是由于税控系统未按照正确的申报及抄报税顺序操作导致的，需重新按照正确的顺序进行申报清卡操作。注意：

已在电子发票服务平台上开具纸质发票的纳税人，如仍未将手中税控设备注销，该税控设备仍需按月清卡。正确操作顺序为：上报汇总（开票软件）→增值税及附加税费纳税申报（电子税务局）→远程清卡／反写监控（开票软件）。