A105100 企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表
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行次 |
项 目 |
一般性税务处理 |
特殊性税务处理（递延纳税） |
纳税调整金额 |
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账载金额 |
税收金额 |
纳税调 整金额 |
账载金额 |
税收金额 |
纳税调整 金额 |
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1 |
2 |
3(2-1) |
4 |
5 |
6(5-4) |
7(3+6) |
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1 |
一、债务重组 |
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2 |
其中：以非货币性资产清偿债务 |
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3 |
债转股 |
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4 |
二、股权收购 |
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5 |
其中：涉及跨境重组的股权收购 |
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6 |
三、资产收购 |
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7 |
其中：涉及跨境重组的资产收购 |
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8 |
四、企业合并（9+10） |
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9 |
（一）同一控制下企业合并 |
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10 |
（二）非同一控制下企业合并 |
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11 |
五、企业分立 |
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12 |
六、非货币性资产对外投资 |
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13 |
七、技术入股 |
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14 |
八、股权划转、资产划转 |
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15 |
九、基础设施领域不动产投资信托基金（£原始权益人£项目公司） |
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15.1 |
（一）设立基础设施 REITs 前 |
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15.2 |
（二）设立基础设施 REITs 阶段 |
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16 |
十、其他 |
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17 |
合计（1+4+6+8+11+12+13+14+15+16） |
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