实务研究
进出口税收
1hbozx7fwa7ix
朱镕基与打击骗取出口退税专项斗争
发布时间:2026-08-13   来源:明哥说税 
免责申明:本站自编内容版权所有,不得转载;部分内容转载自报刊或网络,转载内容均注明来源和作者,如对转载、署名等有异议的相关方请通知我们(tfcj@tfcjtax.com,051086859269),我们将及时处理!本网站登载的财税法规政策请以官方发布的为准;本网站内容仅供学习参考之目的,所有文章内容与观点并不代表本站观点、立场,我们不对其准确性、合规性负责!如用于实务操作等等其他任何目的,所产生的法律风险与法律责任与本站无关!

谨以本文悼念朱镕基同志

 

 

 

朱镕基与打击骗取出口退税专项斗争

 

引言

 

2000年前后,一场以"807"为代号的打击骗取出口退税专项斗争,成为中国进出口领域治理链条中的关键一环。这场由朱镕基总理亲自部署、国务院多部门联合推进的专项行动,不仅一举摧毁了盘踞在广东潮汕地区的特大骗税网络,更直接催生了金税二期、口岸电子执法系统等一系列制度与技术变革,深刻重塑了中国税收征管和出口退税管理的底层逻辑。

 

本文以公开权威史料为基础,梳理这场专项斗争从时代背景、组织部署、案件查处到制度建设的全过程,力求还原事件全貌,并探讨其对中国进出口治理体系现代化的深远影响。文中所引史实均标注出处,部分细节因公开资料有限,表述上留有审慎余地,供读者参考。


一、时代背景

1997年亚洲金融危机爆发后,中国出口面临严峻下行压力。为稳定外贸,国家自1998年起分批次局部提高部分商品出口退税率,1999年进一步实施更大范围的退税率上调。退税率上调有力提振了出口,但客观上也放大了骗取出口退税的利益空间。

 

广东潮汕地区(潮阳、普宁)成为全国骗税重灾区。虚开增值税专用发票、假报出口骗取退税形成完整的黑色产业链,涉案金额巨大,并伴生严重的地方保护和公职人员渎职腐败。

 

事实上,骗取出口退税问题早已引起中央警觉。1996年1月21日,国务院即发布《关于坚决打击骗取出口退税严厉惩治金融和财税领域违法乱纪行为的决定》(国发〔1996〕4号),部署过一轮打骗税专项斗争。但地方骗税网络并未根除,反而在利益驱动下进一步膨胀。

 

此前,国务院已于1998年部署全国打击走私专项斗争,1999年开展打击骗汇专项斗争。骗取出口退税犯罪与走私、骗汇相互交织,形成"虚开—假出口—骗退税—套汇"的闭环,对国民经济秩序构成系统性威胁。

 

2000年7月15日,汕头迎宾馆突发火灾,正在当地查办走私案的中纪委专案组成员5人罹难、3人受伤。事件震动中央,朱镕基总理严令彻查。火灾成为重要催化剂,加速了中央对骗税问题的全面整治。火灾发生22天后,国务院决定成立807工作组,将打击出口骗税作为继打私、打骗汇之后的又一轮全国性进出口领域专项治理行动。


二、组织部署与粤东专案

(一)高层决策与全国动员

 

2000年8月7日,国务院总理办公会议决定成立国务院打击骗取出口退税领导小组(即"807"工作组),由吴仪任组长,从国税、公安系统和监察部、最高人民法院、最高人民检察院、海关总署、中国人民银行、国家外汇管理局等部门及武警部队先后调选近千人(次)组成,进驻广东潮阳、普宁开展专案清查。中央派出武警部队保护工作组安全。

 

2000年11月17日,国务院召开全国打击骗取出口退税工作会议,朱镕基出席并讲话,明确要求"像打击走私和骗汇一样,再出重拳"打击骗税犯罪,强调要"坚决端窝擒首";同时强调要区分违法犯罪企业与正常外贸主体,在严厉打击犯罪的同时保障合法企业正常退税,避免冲击正常出口贸易。会后,国务院向广东、广西、山东、福建等11个重点省(区、市)派出工作组,将专项斗争推向全国。

 

(二)807工作组粤东专案

 

工作组进驻后,迅速展开大规模清查:

 

- 2000年8月25日:配合公安机关发起"台风"行动,在潮阳、普宁捣毁18个印制假增值税专用发票的地下印刷厂,查获的假票用6辆卡车尚未拉完。

 

- 2000年9月4日:派出64个小组,出动干部和公安干警1200余人,对初步确定的几百户企业进行检查,一天内即查出虚假企业231户。

 

- 2000年9月12日(中秋夜):展开"月圆"行动,集中抓捕涉税犯罪嫌疑人。

 

经8个多月清查,工作组检查企业1142户,认定其中827户为虚假企业,有虚开和偷骗税问题的占98.33%;认定虚开增值税专用发票17.2万份,其中伪造8.8万份,虚开金额约323亿元,涉嫌偷骗税42亿元;向全国发出1万多份发票协查函,9000多份证实为虚开。同时,对党政机关、执法部门及其他部门涉案人员328人进行调查,部分违法人员移交司法机关处理。

 

案件呈现出"专业化、一条龙"作案特征:骗税团伙利用假名、假身份证开办空壳企业,或寻找挂靠企业取得发票开具权,勾结地下钱庄进行资金频繁划转、套换外汇,并通过金钱贿赂打通工商、税务、海关、外汇管理等环节。该案中,有的基层政府领导直接指挥财政所长、税务所长为虚假企业服务;有的税务干部自己开办多家虚假公司骗税数千万元;有的虚假企业竟被外经贸部门评为"出口创汇先进单位";海关监管下的运输车队多为个体挂户,甚至使用报废车、拖拉机冒充出口货运车辆。案件查处后,当地一次注销上千家企业的工商登记,骗税网络被粉碎。

 

2001年10月至12月,广东省汕头市、揭阳市中级人民法院对系列案件作出判决,30人被判处无期徒刑以上刑罚,19人被判处死刑。该案被称为继金华税案之后涉案金额最大的骗税案,也被称为"共和国第一税案"。2001年12月,807工作组撤离汕头。


三、制度建设与技术监管

(一)金税工程二期

 

专项斗争期间及之后,国家加速推进金税工程二期建设。2001年1月1日,增值税防伪税控系统、交叉稽核系统、发票协查系统在"五省四市"先行开通;同年7月1日推广至22个省区;2001年底推广至全国大部分地区,后续逐步实现全面覆盖。2003年7月1日起,全国所有增值税一般纳税人必须通过防伪税控系统开具专用发票,手写版专用发票退出历史舞台,税务机关实现对增值税发票的全国联网监控,从源头遏制虚开发票。

 

(二)金关工程与口岸电子执法系统

 

2001年,金关工程正式启动,核心包括海关内部通关系统和外部口岸电子执法系统。出口退税子系统于2002年6月全国试运行,2003年1月1日正式启用,实现海关报关单电子数据跨部门共享比对,解决了纸质报关单易伪造的漏洞。

 

(三)出口退税制度改革


打击骗取出口退税专项斗争之后,国家从执法办案、业务制度、技术监管、财政机制多维度完善出口退税制度:一是完善行政执法与刑事司法衔接,出台骗取出口退税刑事案件司法解释,建立多部门联合惩戒、案件移送、税务人员岗位责任制度;二是实施出口企业分类监管,设立新办出口企业退税审核期,规范发票协查与退税清算;三是2002年起全国生产企业全面推行"免、抵、退"税管理办法,统一退税业务流程;四是2003年国务院改革出口退税财政负担机制,化解历史欠退税,理顺退税资金保障。上述改革既严厉防范骗取出口退税,同时保障合规外贸企业正常办理出口退税。

四、历史意义

(一)有力遏制区域性骗税乱象,取得专项斗争决定性战果

 

通过807特大专案与全国范围的专项斗争,一举摧毁了盘踞在广东潮汕地区的区域性骗税黑色产业链,严厉惩治了一批涉税犯罪分子及失职渎职公职人员,为国家挽回巨额税款流失,强力震慑了全国虚开骗税违法势头,迅速扭转了局部地区骗税泛滥失控的严峻局面。

 

(二)升级多部门协同办案范式,将业务协作提升至国务院高位统筹层面

 

1995年,最高人民检察院等部门联合发布《关于在打击骗取出口退税犯罪工作中加强联系配合的通知》(高检会〔1995〕26号),初步建立了六部门打击骗税的联席会议、协查及线索移送机制。807专项行动在此基础上实现了质的升级:由国务院打击骗取出口退税工作领导小组统筹指挥,组建实体化现场工作组,实现多部门就地闭环办案,有效破解了地方保护主义的干扰。2003年3月,依据《国务院关于议事协调机构和临时机构设置的通知》(国发〔2003〕10号),该领导小组撤销,相关工作移交国家税务总局。其办案实践为后续建立常态化多部门联合打击虚开骗税机制提供了重要样本。

 

(三)推动税收监管模式历史性转型,奠定信息化治税底座

 

针对纸质单证造假泛滥、人工核查漏洞巨大的突出问题,国家全面推进金税二期工程全国联网和增值税防伪税控系统全覆盖,推动税收征管从传统”人管人、人工审单”模式迈入”机器管税、以票控税”的信息化时代,为后续金税三期、金税四期智慧税务体系建设筑牢了技术与制度根基。

 

(四)倒逼出口退税制度系统性重塑,完成退税管理现代化改革

 

专项斗争全面暴露了旧有退税模式中征退脱节、审核粗放、监管缺失的制度漏洞,直接倒逼重大制度革新:2002年全国推行生产企业”免、抵、退”税制度,同步上线口岸电子执法系统出口退税子系统,实现了退税审核从纸质人工核验向跨部门电子底账联网比对的根本性转型,从制度源头压缩了骗税空间。

 

(五)完善涉外经济治理体系,构建进出口领域全链条规制闭环

 

本次打击骗税专项斗争,接续1998年打击走私、1999年打击骗汇的专项治理成果,层层递进、系统补位,完整构建起我国进出口领域”打私—打骗汇—打骗税”的立体化监管治理体系,补齐了涉外经济监管短板,为我国加入WTO后对外贸易的规范化、法治化、健康化发展扫清了重大制度障碍。



参考文献

 

[1] 国务院关于坚决打击骗取出口退税严厉惩治金融和财税领域违法乱纪行为的决定(国发〔1996〕4号)1996-01-21.

 

[2] 朱镕基. 朱镕基讲话实录(第4卷)北京: 人民出版社, 2011.

 

[3] 人民日报. 全国打击骗取出口退税工作会议在京召开 2000-11-18.

 

[4] 中国新闻网. 粤东骗税大案审判结果及807工作组撤离相关报道 2001-10-30; 2001-12-13.

 

[5] 央视新闻. 出口骗税触目惊心(专题报道)

 

[6] 新华社瞭望东方周刊. 汕头迎宾馆火灾及807工作组深度报道

 

[7] 中国税务杂志社. 807工作组相关记载 中国税务, 2002(8).

 

[8] 国家税务总局关于生产企业出口货物实行免抵退税管理办法的通知(国税发〔2002〕11号) 2002.

 

[9] 国家税务总局 口岸电子执法系统出口退税子系统正式启用文件(国税发〔2003〕15号) 2003.

 

[10] 国家税务总局金税工程二期建设历程公开资料

 

 

注:本文写作过程中,利用多个AI工具。

 

相关文献:

 

 

深入开展打击骗取出口退税犯罪活动 努力保持外贸出口较快增长良好势头

 

据新华社南京12月10日电(记者殷学成、秦杰)???


中共中央政治局常委、国务院总理朱镕基近日在江苏南京召开的打击骗取出口退税工作座谈会上指出,打击骗取出口退税是继严厉打击走私和骗汇活动之后,又一次集中力量打击进出口环节犯罪行为的专项斗争。各地党委、政府和有关部门一定要按照中央经济工作会议要求和国务院作出的部署,加强领导,精心组织,通力合作,务求这场专项斗争的全面胜利。他强调,在开展打击骗取出口退税活动的同时,要保持出口退税政策的连续性,进一步做好正常出口的退税工作,努力保持外贸出口较快增长的良好势头。
朱镕基指出,在全国范围内开展打击骗取出口退税专项斗争,是当前经济工作中一项重要和紧迫的任务。国务院召开全国打击骗取出口退税工作会议以后,各地方和有关部门已经积极行动起来,做了大量工作,总的进展情况是好的。同时也要看到,打击骗取出口退税斗争刚刚开始,任务还很繁重。我们必须充分看到当前骗取出口退税活动的严重性和危害性,深刻认识打击骗取出口退税斗争的艰巨性和复杂性,决不能低估存在的问题,更不能熟视无睹,掉以轻心。要把思想和行动真正统一到中央的部署上来,进一步加大工作力度,采取更加有力的措施,像打击走私、骗汇那样,坚决把骗取出口退税的犯罪分子的嚣张气焰打下去。
要取得打击骗取出口退税专项斗争的胜利,必须通力合作,协同作战。税务、海关、银行、财政、工商、外经贸、外汇管理、公安、纪检、监察等部门和检察院、法院要联合起来查案办案。税务部门要发挥主力军作用,彻底查清骗税的来龙去脉,并把涉案线索及时反馈给有关部门。银行、财税部门要负责查清骗税企业开户、资金往来和税款入库、退库等情况。外汇管理部门要加强外汇结售汇的管理。外经贸部门要对外贸企业和有进出口自营权的生产企业加强管理与检查。公安机关、检察院、法院等部门要提前介入涉嫌骗税案件的侦破,依法加快案件的审结判处。各个地区都要坚决破除地方保护主义,相互配合,共同加强对跨地区骗税活动的查处和打击。
从以往打击走私、骗汇的经验看,只有彻底查处大案要案,严厉打击犯罪分子,才有强大的震慑力量。要把打击骗取出口退税犯罪活动的专项斗争引向深入,并取得显著成效,也必须集中力量重点突破一批骗税数额巨大、情节严重的典型案件。要坚决打掉骗税犯罪团伙,要把政府内部的犯罪分子都揪出来。对已经基本查清楚的案子,要依法快判。要加大查处骗税大案要案的工作力度。国务院派下去的工作组要加强对办案工作的指导和检查。查处案件要坚决排除一切阻力和干扰。各级政府和各有关部门要支持执法机关依法办案,敢于碰硬。不论案件涉及什么单位、什么人,都要一查到底,绝不姑息。对那些性质恶劣、情节严重的骗税犯罪分子,要依法给予最严厉的制裁。无论犯罪分子逃到哪里,都要不惜一切代价缉拿归案,绳之以法。要切实奖励办案有功人员。要加强群众监督和舆论监督。

朱镕基强调,开展打击骗取出口退税专项斗争,目的是整顿和规范市场经济秩序,为外贸出口创造更好的环境,促进对外经济贸易健康发展。在严厉打击骗取出口退税犯罪活动的同时,一定要保证正常的出口退税,保护守法经营企业的利益。要保持出口退税政策的连续性,该退的税一定要及时足额退给企业,不能因为开展打击骗取出口退税的斗争,影响正常的出口退税工作,影响外贸出口的增长。各地、各部门要把打击犯罪和支持正常出口很好地结合起来,做到两手抓、两不误,努力实现打击骗取出口退税斗争取得全胜和外贸出口持续增长两个目标。

(《人民日报》2000?12?11,第1版)???

 

 

图片
长篇:骗税42亿19人死刑 广东世纪税案大白天下

2001年10月30日 21:43

中新网北京10月30日消息:新华社今天播发了题为《世纪税案大白天下》的长篇通讯,披露了国务院打击骗取出口退税工作组查处潮阳、普宁大案的详情。文章如下:

今天,广东省汕头市中级人民法院、揭阳市中级人民法院分别对16起虚开增值税专用发票案件的20名被告人和7个单位被告作出判决。到现在为止,潮阳、普宁两地骗取出口退税案中,已有30人被判处无期徒刑以上刑罚,19人被处极刑。

初步查实,犯罪分子虚开增值税金额达323亿元,骗税42亿元。虚开金额是号称“共和国第一税案”——金华税案的6倍,涉税犯罪团伙约150个。

至此,新中国成立以来金额最大、作案最为疯狂、涉及人员最多的世纪税案,终于大白于天下。

打骗风暴席卷粤东

出口退税,是国家为了鼓励出口所采取的支持政策。但是,随着出口退税率的提高,犯罪分子嗅到了逐利的气味。骗取出口退税的风潮在潮阳、普宁两地死灰复燃,愈演愈烈。

  2000年8月7日,国务院领导指示,要像打击走私和骗汇一样,打击骗取出口退税的违法犯罪活动。国家为此动用了国家税务总局、公安部、监察部、财政部等13个部门的空前力量。以国务院名义组成的“807”工作组,奔赴粤东地区,掀起打骗风暴。

2000年9月4日,“807”工作组派出64个小组,对初步确定的几百户企业进行检查。这一天出动的工作组干部和当地公安干警,多达1200余人。

工作组按照注册登记地址,直奔预定的企业,虚假企业原形毕露。检查人员发现,有些企业注册的“工业大道”却是一块荒地;有的工厂其实是民宅;有的公司“开”在了厕所、垃圾堆。工作组一天就查出虚假企业231户,发现涉嫌骗税的企业65户。

2000年9月12日,中秋之夜,“807”工作组展开“月圆”行动,打骗工作进入集中抓捕涉税犯罪嫌疑人阶段。在连续的重拳打击下,潮阳、普宁的犯罪分子、党政机关和执法部门的败类纷纷落网,部分犯罪分子仓皇出逃。潮阳、普宁的骗税大案浮出水面。

黑幕揭开触目惊心

潮阳、普宁的骗税黑幕被揭开后,暴露出的问题触目惊心。

这里制售假增值税专用发票泛滥成灾。2000年8月25日,与“807”工作组相配合,公安机关发起“台风”行动。仅在潮阳、普宁就捣毁了18个印制假增值税专用发票的地下印刷厂。查获的假增值税专用发票,用6辆卡车还没拉完。中国造币公司对查获的11万份商贸企业的进项发票进行了鉴定,证实其中80%是假票。

这里偷税成风,骗税猖獗。“807”工作组前后检查的1142户企业中,827户是虚假企业,有虚开和偷骗税问题的占98.33%。工作组向全国发出1万多份发票协查函,9000多份证实是虚开。“807”工作组共检查认定虚开增值税专用发票17.2万份,其中伪造的有8.8万份,涉嫌偷骗税42亿元。

这里官商勾结,共同作案。有的基层政府领导,直接指挥财政所长、税务所长为虚假企业服务;有的税务干部,自己开办多家虚假公司,骗税数千万元;在犯罪分子的笔记本上,记录着向海关人员送出巨额现金;地下钱庄把上百亿元的资金,在极短的时间内频繁划转、提现并套换外汇。

检查人员发现,有的虚假企业不仅取得进出口经营权,甚至还被外经贸部门评为省、部级“出口创汇先进单位”;工商管理失控、虚假企业成堆。“807”工作组进驻后,当地曾一次注销上千家企业的工商登记;一些金融机构对大额提现放任自流;外汇管理部门个别人,为骗税分子节约骗税成本出谋划策;海关监管下的运输车队全是个体车辆挂户,许多所谓从事出口货物运输的车辆甚至是报废车、拖拉机,使海关出货情况无法查清。

“807”工作组在揭露、抓捕社会上的犯罪分子的同时,对党政机关、执法部门及其他部门的涉案人员共328人进行了调查,部分违法人员被移交司法机关处理。

割除毒瘤净化环境

打骗风暴所及之处,毒瘤割除,风气为之一正。到目前为止,潮阳、普宁骗税网络已被粉碎,骗税势头得到有效遏制,当地经济秩序明显好转,人民群众拍手称快。

骗取出口退税与走私和骗汇相互交织在一起,对国民经济的正常运行产生严重影响。一方面,外贸出口在我国国民经济中具有举足轻重的地位,骗取出口退税恰恰直接影响外贸出口的健康发展;另一方面,骗取出口退税犯罪与骗汇、套汇相结合,造成巨额资金的体外循环,严重扰乱我国正常的金融秩序。

潮阳、普宁的骗税案件还毁坏了自己的信誉。汕头市一位副市长说,现在,国内许多企业谈潮色变,有的省对潮阳、普宁开出的增值税专用发票一律不予抵扣;在海外,许多潮汕籍的华侨深受其害,也不在这里投资。中央打击骗取出口退税,为潮汕地区提供了一个重建信誉、改变形象的机遇。

国务院打击骗取出口退税领导小组副组长、国家税务总局局长金人庆强调,打击骗取出口退税取得了阶段性胜利,全国进出口领域的经济秩序也为之一变。这是我国整顿和规范市场经济秩序的重大成果。(新华社记者赵承张旭东)

 



相关报道:广东潮汕地区特大骗税系列案大曝光
相关报道:广东潮阳、普宁特大骗税犯罪团伙覆灭
相关报道:汕头一名原全国人大代表涉嫌骗税工厂被关
相关报道:张桂溪涉嫌骗税犯罪被罢免全国人大代表职务
相关报道:打假及打击骗税力度加大 粤五城市工业负增长
相关报道:广东潮汕地区特大骗税案首批案件开审

 

 

图片
经济命脉在流血——潮汕税案触目惊心
 
图片
 
    出口骗税触目惊心
    金钱铺路通行无阻
    打骗风暴席卷粤东
    打击犯罪成效显著

  潮州、汕头的人曾经被人们誉为是东方的犹太人,这是说潮汕人非常会做生意。改革开放以来,潮汕地区市场经济的发展,更引起了全国的瞩目,但是到了2001年,潮汕人却成了中国生意场上最为孤独和失意的人群。

  近年来广东省潮汕地区走私猖獗、骗税疯狂、造假难禁……接连不断的经济犯罪活动,使这一地区的社会经济秩序处于混乱之中,其直接后果是信用丧失、形象受损、经济遭创、百姓受苦。潮汕人民痛切地感受到,在外地人眼里,潮汕人成了“坑蒙拐骗”的代名词,信用缺失的潮汕地区渐渐褪去了昔日的光彩。精明的潮汕人在自己的家园里不断播撒着“灰色经济”的种子,但真正将其推向极致的,还是共和国历史上最严重的系列骗税案。

  粤东骗税大案是新中国成立以来金额最大、作案最为疯狂、涉案人员最多的世纪税案。2000年8月开始,国务院工作组进驻广东潮阳、普宁。不法企业骗取出口退税案的盖子被揭开后,人们看到了一个巨大的黑洞:在过去几年里,潮阳、普宁1000多户出口企业,98%以上存在违法犯罪。据不完全统计,他们共虚开增值税发票8.8万本,虚开税额323亿元,涉嫌骗税42亿元。到现在为止,该案已有30人被判处无期徒刑以上刑罚,19人被处极刑。虚开金额是号称“共和国第一税案”——金华税案的6倍,涉税犯罪团伙约150个。

  出口骗税触目惊心

  在广东省潮阳、普宁两市,近年来,出口骗税活动大有愈演愈烈之势。特别是随着1998年国家出口退税率的提高,变得更加猖獗。

   按照国家规定,出口退税必须提供供货企业的“增值税专用发票”、海关的“出口货物报关单”、外汇管理部门的“出口收汇核销单”、征税机关的“专用税票”,也就是人们习惯上统称的“两单两票”。这些凭证从不同的环节证实一笔出口业务的真实:“增值税专用发票”证明出口企业确实购进货物,“出口货物报关单”证明货物确实出口,“出口收汇核销单”证明外商确实向国内汇入外汇,“专用税票”证明出口企业按国家规定预缴40%的销项税款。

  犯罪分子竟按照这些环节建立了一套“专业化分工、一条龙作业”的链条,“增值税专用发票”有专门成立的公司虚开,报关单花钱就可以买到,外汇到地下钱庄调剂兑换,专用税票也有专人提供。

  周松青原是广东省普宁市人民检察院的职工,可是,此人从不参与检察院的日常工作,他的主要任务是经营检察院的一家公司。然而,他并没有把心思放在合法正当的经营上,从1998年起,他以亲属的名义注册了17家企业和公司。

  据周松青公司的原工作人员陈红玲说:这些公司属于那种没有生产设备、没有员工、没有厂房的三无企业。在临时租来的民房里,周松清的17家虚假企业所雇佣的十几个工作人员,全部任务就是虚开增值税发票、偷税骗税。短短两年的时间,他们从这里开出去的增值税发票总金额竟达到了3亿多元人民币,税额5千多万元,造成国家损失2千多万元。

  像周松青这样大肆虚开增值税专用发票,造成出口生产产品的假象,然后骗取国家出口退税的人,在广东省潮阳、普宁两市简直随地可见。在当地,这样做甚至成了一种风气,成了可以一本万利、迅速致富的生财之道。潮阳市铜盂镇一家宾馆,每间房门前都挂着一块铜牌,写着一个企业的名称,37间房办了37家公司,全部干着虚开增值税发票、骗取出口退税的勾当。一些不法分子连88岁的老太婆、16岁的小女孩的身份证都租来开假公司骗税。

  从检查情况看,潮阳、普宁两市是全国骗取出口退税活动的一个发源地,也是一个重灾区。涉案的金额特别巨大。目前初步认定的虚开金额共计300多亿,涉及的偷骗税额有40多亿,大大高于两市同期的财政收入。可以说这是建国以来涉税金额最大的严重违法犯罪案件。

  国家对工商企业的注册、出口退税的管理都有着严格的规定。那么,这些能够开办如此大量虚假企业、骗得这么大量税款的不法分子又是些什么样“手眼通天”的人物呢?

  总的来看,这些骗税分子都是些无法无天的人。在他们的心目当中,根本就没有“法”的概念。骗税分子有各种类型、各个层次的人。其中有原全国人大代表、潮阳市桂光集团法人代表张桂溪;有原汕头市人大代表、潮阳市益生发有限公司董事长张植藩等市县两级人大代表和政协委员;也有国有企业的老总;还有私营业主。另外,从文化层次上来看,他们中有的是大学毕业生,有的仅小学毕业,也有的甚至干脆就是一个大字都不识的文盲!

  金钱铺路通行无阻

  出口退税,是专业性很强的工作。我们国家对出口退税也有多个部门把关,涉及到工商、银行、海关、税收等多个部门,那么这些不法分子能够在这么多执法部门眼皮底下轻易得逞,究竟有什么诀窍呢?

  国务院出口退税工作调研组领导小组成员冯光泽一针见血地指出:他们的诀窍只有一个,就是用金钱铺路。权钱交易是不法分子疏通各有关职能部门和打通管理环节的主要手段。在工作组已查处的61名违法违纪干部中,既有书记、市长一级的地方党政领导,也有税务、工商、海关、银行、外汇、财政等主管部门的有关负责人。可以说,正是这些腐败分子对骗税行为的纵容、支持,甚至直接参与,为骗取出口退税行为编织了一张无形的“防护网”。

  应该说,骗税分子和基层的一些地方政府在利益上是有共同点的。因为出口退税的税款,是中央金库的钱。通过骗税活动,把这个钱从国库里挖出来以后,对犯罪分子而言可以获得巨额利润,有的在短短一年里就获利数百万元;对基层的地方政府来讲,财政上是有好处的。据初步统计,潮阳、普宁两市大约有一半的财政收入,直接或间接地和骗取出口退税的活动有关。当国家有关部门来检查时,有的领导甚至亲自部署,应付检查。有了当地政府的支持和庇护,难怪潮阳和普宁的骗税活动如此猖獗。

  打骗风暴席卷粤东

  党政干部的腐败,政府的支持和纵容,使潮阳和普宁的骗税活动愈演愈烈,成为公开的秘密。而国家却为此蒙受了巨大损失。

  2000年8月7日,国务院领导指示,要像打击走私和骗汇一样,打击骗取出口退税的违法犯罪活动。国家为此动用了国家税务总局、公安部、监察部、财政部等13个部门的空前力量以国务院名义组成的“807”工作组,奔赴粤东地区,掀起打骗风暴。

  2000年9月4日,“807”工作组派出64个小组,对初步确定的几百户企业进行检查。这一天出动的工作组干部和当地公安干警,多达1200余人。

  2000年9月12日,中秋之夜,“807”工作组展开“月圆” 行动,打骗工作进入集中抓捕涉税犯罪嫌疑人阶段。在连续的重拳打击下,潮阳、普宁的犯罪分子、党政机关和执法部门的败类纷纷落网,部分犯罪分子仓皇出逃。潮阳、普宁的骗税大案浮出水面。

  通过工作组8个多月认真、细致的检查和各方面的协同努力,潮阳、普宁两市骗税势头终于得到了遏制,骗税严重的局面得到扭转。一批骗税分子、腐败分子被依法严惩。

  打击犯罪成效显著

  随着我国经济建设步伐的加快,经济领域的犯罪活动尤其是涉税案件呈现出数量增多、规模扩大之势。去年1至9月,全国共发生危害税收征管犯罪案件10041起,比上年同期增长56.7%;涉案金额46.8亿元,比上年增长125.4%。去年以来,公安部共处理超亿元涉税案件20多起。这固然与公安机关不断加大查处力度有关,但也从一个侧面显示出涉税案件正日益成为经济领域重要的犯罪类型。

  骗取出口退税犯罪死灰复燃,虚开增值税专用发票犯罪在全国呈蔓延之势,伪造、倒卖增值税专用发票犯罪在部分地区十分猖獗,偷税犯罪也相当普遍。北京、天津、湖南、陕西等地公安机关相继破获伪造、倒卖电脑版假增值税专用发票大案。骗取出口退税、伪造倒卖虚开增值税专用发票、偷税成为当前涉税犯罪的3大突出问题。

  国家税务总局局长金人庆介绍,当前偷骗税问题在一些地区相当严重,一些不法分子偷骗税手段不断翻新,犯罪呈现出团伙化、智能化特点,作案手段更加隐蔽,尤其是骗取出口退税犯罪活动猖獗,既造成国家税款流失,严重干扰了税收秩序,也破坏了国家的经济秩序,破坏了公平竞争的原则。

  从去年5月开始,针对不法分子虚开增值税专用发票的主要作案手法和特点,国家税务总局组织各地税务机关,选定重点地区和重点环节,开展了对商贸企业增值税一般纳税人的专项检查和个人所得税专项检查。截至11月底,我国在对商贸企业和个人所得税专项检查中,共查补税款176亿多元。其中,商贸企业专项检查查补税款总额162.3亿元;查处个人所得税案件85129起,查补税款总额14.2亿元。“九五”期间,各级税务机关共立案查处涉税案件649万件,查补收入1142亿元;金华税案、南宫税案、毛阿敏税案等一大批影响较大的偷税案件得到及时查处;特别是2000年以来,进行了“420”专案、“807”专案的涉税检查和打击骗取出口退税的专项斗争,成效显著。今年我国将继续强化税收征管,开展增值税、消费税、营业税、企业所得税和个人所得税等5项税收专项检查。

  为了加强税收征管、规范税收秩序,国务院于1995年决定实施“金税工程”。该工程是国家为了加强对增值税专用发票的监管,投资20多亿元建设的一项重点治税工程。自金税工程去年7月在全国范围内正式运行以来,它的防伪税控系统每月发现有疑点的增值税专用发票已从以前的30万多张减少到2万多张。增值税专用发票信息的采集率从1月份的92%提高到9月份的99.96%。去年7月以前发现大案要案58起,而该工程运行三个月仅发现5起。假发票少了,报税的人多了,税收自然就增加了。国家税务总局有关数据显示,去年1至9月,我国增值税收入较上年同期增长近722亿元。
 

扫一扫,打开该文章

相关文章 查看更多>>
【打印】      【关闭】
版权所有:天赋长江(无锡)税务师事务所
地址:江苏省江阴市长江路169号汇富广场22楼
电话:0510-86855000 邮箱:tfcj@tfcjtax.com
苏ICP备2026024305号 苏B2-20040047